부가세 수정신고·경정청구 작성하기
기존 부가세 신고서의 내용을 바탕으로 수정신고나 경정청구를 작성할 수 있습니다. 필요한 신고 유형과 변경할 내용을 확인한 뒤 진행합니다.
1. 기준 신고서 선택하기
세무 현황 → 세금 신고 → 부가세 → 부가세 신고서에서 해당 기간의 최신 마감 신고서를 찾습니다. 더보기 → 수정신고 작성 또는 경정청구 작성을 선택합니다.
2. 변경할 내용 작성하기
- 신고서 작성에서 변경할 거래와 금액을 수정합니다. 필요한 서류는 부속서류에서 엽니다.
- 수정신고 서식 또는 경정청구 서식에서 신고일과 변경 사유를 입력합니다.
- 변경 전후 세액을 비교하고 최종 납부하거나 환급받을 금액을 확인합니다.
수정신고는 최초 신고·수정 신고, 경정청구는 당초 신고·경정청구의 과세표준·산출세액·가산세액·공제 및 감면세액·납부할 세액을 비교합니다. 수정신고에서는 기납부세액과 추가자진납부세액도 확인합니다. 환급받을 세액은 변경 전후 금액으로 계산되어 직접 입력하지 않습니다.
3. 신고일과 변경 사유 입력하기
법정 신고일과 최초 신고일을 확인합니다. 최초 신고일에는 이번 수정 작업일이 아니라 원래 신고한 날짜를 입력합니다.
수정신고는 수정신고 사유를 작성합니다. 경정청구는 경정청구 사유 1을 선택하고 필요한 경우 사유 2를 추가합니다. 기타 사유가 필요한 경우 구체적인 이유를 입력합니다.
수정신고 사유는 입력란의 70바이트 한도 안에서 작성합니다. 경정청구 사유는 코드 또는 사유 검색으로 찾을 수 있습니다.
4. 입력한 내용을 다시 계산하고 수정하기
직접 바꾼 법정 신고일과 금액을 계산된 값으로 돌리려면 자동 계산값으로 되돌리기를 누릅니다. 최초 신고일과 사유는 유지되므로 변경된 날짜·금액을 확인합니다.
마감한 신고서는 확정 취소 후 수정하고 다시 마감합니다. 이미 제출한 신고가 자동으로 바뀌지는 않습니다.
5. 마감하고 제출하기
내용을 검토한 뒤 신고서 마감 → 마감하기를 누릅니다. 목록에서 마감한 신고서를 선택하고 전자신고로 파일을 내려받습니다.
홈택스에 파일을 제출하고 접수 결과를 확인합니다. 클로브AI에서 마감하거나 파일을 받는 것만으로 신고가 접수되지는 않습니다.
6. 자주 묻는 질문
기준 신고서를 선택할 수 없는 경우
같은 기간의 최초 신고서가 있고 마감되었는지 확인합니다. 조기환급 신고서는 기준 신고서로 사용할 수 없습니다.
환급받을 세액이 표시되면 입금이 완료된 건가요?
표시된 금액은 작성한 신고서의 계산 결과입니다. 실제 처리 결과와 입금 여부는 따로 확인합니다.
신고 요청하기가 표시되는 경우
세무대리인에게 처리를 맡기는 화면입니다. 요청을 보낸 뒤 담당자의 마감·제출 결과를 확인합니다.