부가세 수정신고·경정청구 작성하기

기존 신고서를 기준으로 변경할 내용과 세액을 작성하고, 수정신고 또는 경정청구 서식을 함께 마감합니다.

1. 기준 신고서 선택하기

세금 신고 · 납부 → 신고 → 부가세 → 부가세 신고서로 이동합니다.

같은 신고기간의 최신 마감 신고서에서 오른쪽 더보기를 누르고 수정신고 작성 또는 경정청구 작성을 선택합니다.

작성 중인 신고서가 있거나 더 최신 차수의 신고서가 있으면 목록의 안내를 먼저 확인합니다. 조기환급 신고서는 수정신고·경정청구의 기준 신고서로 사용할 수 없습니다.

화면 위쪽의 신고서 작성과 수정신고 서식 또는 경정청구 서식을 오가며 작성합니다. 신고서 작성에서 부속서류를 누르면 필요한 서류를 열 수 있습니다.

부속서류와 본표에서 변경할 거래와 금액을 검토한 뒤 해당 신고 유형의 서식으로 이동합니다.

법정 신고일과 최초 신고일을 확인합니다. 최초 신고일은 이번 수정신고·경정청구를 작성하는 날짜와 구분합니다.

수정신고에서는 수정신고 사유에 변경 이유를 입력합니다. 입력란의 70바이트 한도를 확인합니다.

경정청구에서는 경정청구 사유 1을 선택하고, 필요한 경우 경정청구 사유 2를 추가합니다. 코드 또는 사유 검색으로 목록을 좁힐 수 있습니다. 기타 사유 입력란이 표시되는 사유를 선택했다면 구체적인 내용을 입력합니다.

최초 신고일과 필수 사유가 빠져 있으면 마감을 완료할 수 없습니다.

수정신고는 최초 신고와 수정 신고의 과세표준, 산출세액, 가산세액, 공제 및 감면세액, 납부할 세액, 기납부세액, 자진납부세액과 추가자진납부세액을 비교합니다.

경정청구는 당초 신고와 경정청구의 과세표준, 산출세액, 가산세액, 공제 및 감면세액과 납부할 세액을 비교합니다. 아래 환급받을 세액은 변경 전후 납부할 세액을 기준으로 계산되며 직접 입력하는 항목이 아닙니다.

화면에 환급받을 세액이 표시되더라도 심사나 입금이 완료된 것은 아닙니다.

서식에 입력한 내용은 항목별로 자동 저장됩니다. 입력을 마친 뒤 저장 오류가 없는지 확인합니다.

직접 수정한 법정 신고일과 금액을 다시 계산한 값으로 바꾸려면 자동 계산값으로 되돌리기를 누릅니다. 최초 신고일과 작성한 사유는 유지되므로 복원 후 날짜와 금액을 다시 검토합니다.

마감한 신고서는 확정 취소 후 수정합니다.

신고서와 전용 서식의 내용을 검토하고 자동 저장 상태를 확인한 뒤 신고서 마감 → 마감하기로 진행합니다. 신고 요청하기가 표시되는 경우에는 담당자에게 요청한 뒤 처리 결과를 확인합니다.

목록으로 돌아와 마감한 신고서를 선택하고 전자신고를 누릅니다. 제출자·납세의무자와 대상 건수를 확인한 뒤 파일을 내려받습니다.

홈택스에 파일을 제출하고 접수 결과를 확인합니다. 서식 작성과 마감만으로 실제 신고 접수가 완료되지는 않습니다.